یکی از انواع مالیات هایی که دولت پرداخت آن را تاکید کرده است، مالیات بر ارزش افزوده است. نرخ مالیات بر ارزش افزوده توسط اداره مالیات مشخص می گردد و تابع قوانین خاصی می باشد. اگر با قوانین و نرخ مالیات بر ارزش افزوده آشنایی داشته باشید می توانید از بوجود آمدن مشکلات احتمالی جلوگیری کنید.
مطالب مهمی درمورد تعیین نرخ مالیات بر ارزش افزوده در این مقاله ارائه شده است که امیدواریم برای شما مفید باشد.
مالیات بر ارزش افزوده
تمام محصولاتی که به بازار عرضه می شوند، طی فرآیند تولید تا عرضه قیمت آن افزایش می یابد. این افزایش قیمت مربوط به زحمت تولید کنندگان و عوامل تاثیرگذار در تولید محصول می باشد.
این نوع مالیات در بیشتر کشورها رایج بوده و برای تمام محصولات تولیدی محاسبه می گردد. با توجه به اهمیت مالیات بر ارزش افزوده، دولت تاکید بسیاری بر پرداخت آن می کند.
محاسبه نرخ مالیات بر ارزش افزوده
مالیات یکی از راه های کسب درآمد غیرمستقیم می باشد که نحوه محاسبه آن با توجه به نوع محصول متفاوت است. مالیات بر ارزش افزوده شامل تمام هزینه ها و مصارف انجام شده محصول است. شرکت تولید کننده موظف است طبق نوع محصول میزان مالیات را به صورت دقیق تعیین کند.
برای انجام بهتر امور حسابداری مالیاتی می توانید از نرم افزارهای حسابداری استفاده کنید و اطلاعات را به صورت منظم بایگانی کنید.
برای کسب اطلاعات بیشتر، پیشنهاد می کنیم مقاله شرایط مالیات بر ارزش افزوده در سال 1401 را نیز مطالعه کنید.
تفاوت نرخ مالیات بر ارزش افزوده در سال های گذشته
به صورت عموم مالیات بر ارزش افزوده در آغاز سال مشخص می گردد و عوامل مهمی مانند میزان تورم اقتصادی در سال های قبل ممکن است بر میزان نرخ مالیات تاثیرگذار باشد.
در سال های قبل نرخ تعیین شده برای مالیات بر ارزش افزوده شامل 6 درصد از مبلغ کالا بوده است و درصد ناچیزی از مالیات به عنوان عوارض از خریدار دریافت می کردند. مجموع این هزینه ها تحت عنوان مالیات بر ارزش افزوده برای محصول تعیین می شد.
مشخص کردن نرخ مالیات بر ارزش افزوده توسط نمایندگان مجلس شورای اسلامی صورت می گیرد.و ممکن است در سال های بعد این نرخ تعریف شده تغییر کند.
نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده وابسته به قوانین خاصی است.که برخی از تولید کنندگان محصول مشمول به پرداخت آن هستند. در لایحه مالیات بر ارزش افزوده ذکر شده است که مالیات پرداختی توسط مودیان به عنوان اعتبار مالیاتی شناخته شده است و از مالیات فروش آن کم می شود.
اگر مجموع اعتبار مالیاتی شرکت از مالیات فروش بیشتر باشد، سازمان مالیاتی، مبلغ اضافه را در دوره های بعدی به مودی برمی گرداند. شخص مودی می تواند درخواست استرداد مبلغ مازاد را به سازمان مالیاتی ارائه دهد و طی مدت یک ماه اقدام به طی مراحل بعدی کند.
میزان مالیات بر ارزش افزوده
نرخ مالیات بر ارزش افزوده در ابتدای هر سال از طرف سازمان امور مالیات مشخص می گردد. در صورتی که افزایشی در نرخ مالیات بوجود آمده باشد، در لایحه ذکر می شود. قابل یادآوری است که این نرخ معمولا با توجه به میزان تورم سال گذشته تعیین می شود.
تا سال 1400 نرخ مالیات بر ارزش افزوده همانند سال قبل بوده و تقریبا 6 درصد است که بر علاوه 3 درصد نرخ عوارض مجموع 9 درصد محاسبه می گردد.
پیشنهاد میکنیم مقاله ی قوانین مربوط به کارت های بازرگانی در سال 1401 را هم مطالعه کنید.
محاسبه مالیات بر ارزش افزوده به صورت آنلاین
خوشبختانه امروزه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده بسیار آسان شده است و می توانید به صورت آنلاین این کار را انجام دهید. بدین ترتیب از بسیاری از مشکلات احتمالی جلوگیری خواهید کرد.
از مزایای این روش این است که هیچ گونه محدودیت زمانی برای شما ندارد و می توانید در هر ساعت از شبانه روز از این خدمات بهره مند شوید.
برای درخواست مشاوره با شرکت نیکان حسابرس می توانید از طریق راه های ارتباطی با ما تماس بگیرید.
مالیات بر ارزش افزوده در ایران چگونه محاسبه می شود؟
به صورت عموم محاسبه مالیات بر ارزش افزوده در ایران مشابه برخی از کشورهای دیگر می باشد. در کشورهای مختلف جهان از روش های تجمعی مستقیم، غیر مستقیم و روش تفریقی غیر مستقیم برای محاسبه مالیات بر ارزش افزوده استفاده می کنند.
در کشور ایران، معمولا به روش صورت حسابی یا روش تفریقی محاسبه می شود. به طوریکه هر شرکت علاوه بر ارزش کالا بهای مواد اولیه محصول را نیز پرداخت می کند.
خریدار نیز در هنگام خرید کالا علاوه بر هزینه اصلی آن ملزوم به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده نیز می باشد.
سطوح محاسبه مالیات بر ارزش افزوده
منظور از سطوح مختلف اقتصادی طبقه، گروه، بخش، قسمت و کل اقتصاد می باشد که برای هر یک می توان مالیات بر ارزش افزوده را محاسبه کرد.
برای اینکه موارد مربوط به محاسبات مالیات به صورت صحیح ثبت شوند، چهار سرفصل جداگانه باید مشخص گردد که عبارتند از:
- حساب مالیات بر ارزش افزوده خرید و فروش
- حساب عوارض خرید و فروش
در ماده های 14 و 15 قانون مالیات به صورت.کامل به این موضوع اشاره شده است. مالیات هر محصول با توجه به ارزش کالا که در صورتحساب ذکر شده.محاسبه می شود. در صورت عدم وجود صورتحساب، مالیات بر ارزش افزوده مطابق با بهای روز کالا محاسبه می گردد.
محصولاتی که از کشورهای دیگر وارد می شوند با توجه به ارزش گمرکی آن، حقوق ورودی و سود تجاری کالا محاسبه می شوند.
مشاوره مالیاتی با شرکت حسابداری نیکان حسابرس
پیشبرد امور مالیاتی نیازمند مهارت و تخصص بالایی است و باید به صورت دقیق و منسجم انجام شود. زیرا در صورت وجود خطا در محاسبات و ارائه نکردن به موقع مدارک و مستندات به سازمان امور مالیاتی ممکن است با جریمه های سنگینی مواجه شوید.
به همین دلیل پیشنهاد می کنیم به دنبال یک مشاوره مالیاتی با تجربه باشید تا با خیالی آسوده امور حسابداری شرکت تان را به او بسپارید.
شرکت نیکان حسابرس، با سابقه درخشان چند ساله مفتخر است شما را در زمینه های حسابداری مالیاتی، ارائه اظهارنامه مالیاتی ، مالیات شرکت ها ، مالیات بر ارزش افزوده و غیره کمک و راهنمایی کند.
برای کسب اطلاعات بیشتر و نوبت مشاوره با ما در تماس باشید.