اعتراض مالیاتی

اعتراض مالیاتی چیست و چگونه می توان نسبت به مالیات اعتراض کرد؟

اگر به میزان مالیاتی که از سوی اداره مالیات مشخص شده است، اعتراض دارید، می‌توانید اعتراض مالیاتی خود را به اداره امور مالیاتی ارائه دهید. همچنین می توانید درخواست تعویق پرداخت آن را داشته باشید.

مالیات چیست ؟

با توجه به قانون سازمان امور مالیاتی کشور به ازای خدماتی که دولت‌ به افراد جامعه ارائه می دهد، به دو صورت از آنها مالیات دریافت می کند. یک نوع مالیات مستقیم که به مالیات بر درآمد و دارایی معروف است و دیگری مالیات غیرمستقیم است. همان طور که از نام آن مشخص است، به صورت غیرمستقیم و به صورت روزانه مانند مالیات بر ارزش افزوده از افراد جامعه دریافت می شود. این نوع درآمد در همه جوامع با یکسری قوانین متفاوت دریافت و جزو درآمدهای اصلی دولت محسوب می شود.

در اعتراض خود قسمتی از ارزیابی را که با آن مخالف هستید، مشخص کنید. اداره مالیات منطقه اعتراض شما را به عنوان درخواست تعلیق پرداخت می داند.

همچنین در صورت مخالفت با بخشی از کل مبلغ، می توانید فقط برای آن قسمت اعتراض کنید؛ ولی باید تمام یا بقیه مبلغ را به موقع پرداخت کنید تا مشمول جریمه نشوید.

با پرداخت مالیات در مدت زمان پرداخت اولیه می توانید از پرداخت جریمه برای نپرداختن مالیات خودداری کنید. در صورت اثبات صحت اعتراض، مبلغی را که با آن موافق نبودید، به شما بازگردانده خواهد شد.

برای کسب اطلاعات بیشتر و دریافت مشاوره با نیکان حسابرس تماس بگیرید.

اداره امور مالیاتی معمولاً ظرف 6 هفته پس از دریافت اعتراض شما تصمیمی را صادر می کند. همچنین اداره امور مالیاتی می تواند در صورت نیاز به زمان بیشتر، مدت تصمیم گیری را تمدید کند.

اگر اداره مالیات اعتراض شما را رد کرد، می توانید درخواست تجدید نظر ارائه دهید. این به معنای شروع یک روند قانونی دیگر است.

توجه داشته باشید که اگر دادگاه تجدید نظر شما را دوباره رد کند، باید مالیات در نظر گرفته شده را به همراه جریمه آن به طور کامل بپردازید.

چگونگی دریافت مالیات مستقیم

همه صاحبان درآمد و دارایی با توجه به رسته خود به صورت 6 ماهه یا سالانه و براساس سال مالی خود، مالیات خود را باید پرداخت کنند. به این صورت که تمام صورت هزینه ها و درآمد خود را با کمک یک مشاور مالی و حسابدار مالیاتی خود براساس سندهای مالی جمع آوری کرده و به صورت خوداظهاری به اداره مالیات ارائه می دهند.

تنظیم اظهارنامه مالیاتی

از ابتدا تنظیم اظهارنامه مالیاتی به صورتی کتبی بوده و به همین صورت در اختیار اداره مالیات قرار داده می شد؛ ولی در چند سال اخیر با توجه به رشد و پیشرفت دنیای الکترونیک  و دسترسی بهتر، همه مودیان باید در سامانه سازمان امور مالیاتی کشور ثبت نام کنند تا بتوانند بعد از تشکیل پرونده و دریافت مالیات، در موعد مقرر اظهارنامه خود را در این سامانه بارگذاری کنند.

نکته بسیار مهم در تنظیم اظهارنامه مالیاتی این است که تمام موارد ذکر شده در آن باید به صورت واقعی و روشن باشد؛ بنابراین اگر غیرواقعی بودن صورتحساب ثابت شود، با مودی به عنوان مسئول پرونده براساس قانون برخورد خواهد شد.

نحوه پرداخت مالیات

بعد از ارائه اظهارنامه برای همه مودیان، به میزان مشخص مالیات تعیین خواهد شد، به این صورت که بعد از مشخص شدن مقدار مالیات تا یک تاریخ مشخص، مودی باید مالیات را پرداخت کند؛ در غیر این مشمول جریمه خواهد شد.

چگونگی اعتراض مالیاتی

به برگه ای که از سوی اداره مالیات مقدار مالیات شما را مشخص می کند و در زمان مشخص باید آن را بپردازید، برگه ارزیابی مالیاتی می گویند. در گذشته این برگه به آدرس پستی مودی ارسال می شد، ولی با توجه به الکترونیکی شدن فرایند مالیاتی، برگه ارزیابی نیز به صورت الکترونیک در سامانه امور مالیاتی مودی قرار داده می شود. در برگه ارزیابی به جز میزان مالیات، مواردی از قبیل اینکه اگر مودی به مقدار آن اعتراض دارد و نحوه ثبت اعتراض مالیاتی توضیح داده شده است.

در همین راستا هنگام ثبت اعتراض مالیاتی باید توضیح داده شود که شما نسبت به چه میزانی از مالیات اعتراض دارید و باید این را نیز بدانید با استناد به چه مدارکی نسبت به آن اعتراض شما وارد خواهد بود. شما می توانید این کار را با کمک یک مشاوره مالیاتی مانند نیکان حسابرس انجام دهید تا در فرایند اعتراض به میزان مالیات خود موفق شوید.

اطمینان از ثبت اعتراض مالیاتی

برای این کار باید مطمئن شوید که اعتراض شما توسط مشاور مالیاتی (یا شخص خودتان) در زمان مشخص شده (حداکثر 30 روز بعد از برگه ارزیابی) و به موقع در اداره امور مالیاتی به ثبت رسیده است. نحوه ثبت اعتراض مالیاتی نیز در سایت سازمان امور مالیاتی توضیح داده شده است و تنها به صورت الکترونیکی مورد پذیریش است. بعد از این مرحله باید منتظر پاسخ اداره مالیات نسبت به اعتراض مالیاتی خود باشید، اغلب روند پاسخگویی به این موارد در طول 6 هفته پس از ثبت اعتراض صورت می گیرد.

نکات مهم در ثبت اعتراض مالیاتی

نوع مالیات: اعتراض فقط درباره مالیات هایی مورد پذیرش است که به صورت مستقیم بر درآمد و دارایی تعلق می‌‎ گیرد.

میزان مالیات: در اعتراض خود باید به صورت دقیق قسمتی از ارزیابی را که با آن مخالف هستید، مشخص کنید. اداره مالیات مربوط به پرونده مالیاتی شما، اعتراض را به عنوان درخواست تعلیق پرداخت می داند.

پرداخت مالیات: در صورت مخالفت با بخشی از کل مبلغ، فقط می توانید برای آن میزان اعتراض کنید و باید تمام یا بقیه مبلغ را به موقع پرداخت کنید تا مشمول جریمه نشوید. بعد از اینکه اعتراض مالیاتی مورد پذیرش قرار گرفت، مبلغ اضافی به شما برگشت داده خواهد شد.

مدت زمان مشخص برای پرداخت مالیات

با پرداخت مالیات در مدت زمان مشخص شده می توانید از پرداخت جریمه برای نپرداختن مالیات خودداری کنید. همان طور که بیان شد در صورت اثبات اعتراض، مبلغی را که با آن مورد موافقت شما نبوده است، به شما بازگردانده خواهد شد.

ثبت اعتراض و پاسخ به آن

معمولاً اداره امور مالیاتی ظرف 6 هفته پس از دریافت اعتراض شما نظر خود را اعلام می کند. همچنین اداره امور مالیاتی می تواند در صورت نیاز به زمان بیشتر، مدت تصمیم گیری را تمدید کند.

رد اعتراض و درخواست تجدیدنظر

اگر اداره مالیات اعتراض شما را رد کرد، می توانید درخواست تجدیدنظر دهید. این کار به معنای شروع یک روند قانونی دیگر است. توجه داشته باشید که اگر درخواست تجدیدنظر شما دوباره رد شد، باید مالیات در نظر گرفته شده را به همراه جریمه آن به طور کامل بپردازید.

دلایل اعتراض به مالیات

اعتراض به مالیات از موضوعات مهمی است که مربوط به جریمه‌های مالیاتی می شود. همانطور که در مقالات قبلی صحبت شد، مالیات علی الراس.توسط سازمان امور مالیاتی و براساس دفترچه امور مالیات محاسبه می گردد.

از همین رو ممکن است مالیات سنگینی برای شما وضع گردد. در صورتی که با چنین مشکلی مواجه شدید می توانید نسبت به برگه تشخیص مالیات اعتراض کنید.

اگر در زمان تعیین شده مدارک و مستندات مالی شرکت خود را به اداره  مالیات ارسال نکنید.یا در صورت نواقص اقدام به تکمیل مدارک نکنید، قطعا با مشکلات پرداخت مالیات سنگین روبرو خواهید شد.

برگه تشخیص مالیات

بر اساس قوانین مالیاتی، تمام اشخاصی که شامل پرداخت مالیات هستند باید اظهارنامه مالیاتی خویش را در زمان تعیین شده به اداره مالیاتی تحویل دهند.

پس از تکمیل مدارک و بررسی اولیه توسط کارشناسان امور مالیاتی، برگه تشخیص مالیات به منظور نتیجه نهایی به مودیان ابلاغ می شود. بدین ترتیب، شما می توانید پس از دریافت این برگه اعتراض و شکایت خود را ثبت کنید.

به یاد داشته باشید که به منظور ثبت اعتراض مالیاتی خود باید ظرف مدت 30 روز از تاریخ ابلاغیه سازمان مالیاتی این کار را انجام دهید. هم چنین می توانید از یک وکیل خبره کمک بگیرید تا شما را در تکمیل مدارک لازم و طی مراحل آن راهنمایی کند.

مراحل ثبت اعتراض مودی به مالیات

برای ثبت اعتراض مالیاتی خود باید پس از دریافت برگه تشخیص مالیات اقدام کنید. گاهی اوقات ممکن است با مشکل جزئی مواجه شده باشید.که در مدت زمان کمتری حل  خواهد شد.

اما اگر مستندات کافی برای اثبات آن نداشته باشید ممکن است زمانبر باشد. در صورتی که خود شخص اقدام به ثبت اعتراض مالیاتی کند، ممکن است چند حالت رخ دهد.

اول، کارشناسان امور مالیاتی بر اساس.مستندات ارائه شده اعتراض را رد می کنند.

دوم، با بررسی مجدد مدارک و اظهارنامه مالیاتی شخص.درآمد تعدیل شده و مالیات محاسبه می گردد.

سوم، اسناد و مدارک کافی نبوده و منجر به طولانی شدن روند اعتراض می شود. در این حالت، پرونده مالیاتی شخص به هیئت حل اختلاف مالیاتی ارجاع داده می شود.

شرایط ثبت اعتراض مالیاتی

شکایت مالیاتی باید به صورت یک فرمت مشخص مطرح شود. در صورت آگاه نبودن از فرم ها می توانید از کارشناس امور مالیاتی کمک بگیرید. هنگام نوشتن اعتراض خود باید برخی موارد مهم را در نظر بگیرید.

• متن درخواست شکایت را به صورت مختصر بیان کنید.
• پیشنهاد دفاعیه خود را حتما مطرح کنید.
• مشکل اصلی را واضح بیان کنید.
• هر نوع مستندات و شواهد لازم را درج کنید.

لیست مدارک لازم برای اعتراض مالیاتی

برای ثبت اعتراض مالیاتی باید شواهد و مدارک معتبر مبنی بر وضع مالیات سنگین به سازمان امور مالیاتی ارائه کنید. علاوه براین، تمام مدارک اصلی و کپی برابر اصل باید توسط اعضای هیئت حل اختلاف مالیاتی تایید شود.

اگر مدارک شما مربوط به یکی از کشورهای خارج از ایران باشد، باید تایید یکی از سفارت خانه های ایران را دریافت کنید. البته ترجمه مدارک و مستندات به زبان فارسی نیز الزامی می باشد.

هیئت حل اختلاف مالیات

در صورتی که مالیات دهنده طبق قوانین عمل نکند، برگه تشخیص مالیاتی به شخص مربوطه ابلاغ می گردد. اگر مدارک و شواهد مبنی بر وضع مالیات سنگین کافی نباشد، پرونده به منظور پیگیری مجدد به هیئت حل اختلاف مالیاتی واگذار می شود.

اعضای تیم این هیئت متشکل از قاضی دادگاه، کارشناسان اداره مالیات و نماینده انجمن های حرفه ای است و به صورت حضوری جلسه را برگزار می کنند. در این جلسات مودی مالیات حضور نداشته و تصمیم نهایی به صورت غیر علنی اتخاذ می شود.

اگر با تکمیل مدارک و رفع نواقصی، مجددا درخواست تجدید نظر دهید، هیئت مربوطه می تواند اقدام به بررسی مجدد مدارک کند.

هیئت تجدید نظر مالیاتی

توصیه می کنیم بعد از درخواست شکایت خود حتما مدارک.کافی را آماده و هیئت مربوطه تسلیم کنید. بررسی مشکلات مالیاتی توسط هیئت حل اختلاف در مدت زمان کمتری انجام می شود.

اگر مدارک شما به موقع به دست کارشناسان نرسد، احتمال رد شدن درخواست شما قطعی است. با توجه به دلایل موجود، شما مالیات را پرداخت کرده و سپس شکایت خود را به منظور استرداد هزینه مالیات ثبت کنید.

خوشبختانه در سال های اخیر این مشکل رفع شد.و قانون بررسی مجدد توسط هیئت بررسی حل اختلاف تصویب شد. بدین ترتیب فرصت دوباره ای به شما داده خواهد شد.تا مدارک و شواهد را به هیئت مربوطه ارسال کنید.

بر طبق این قانون، شما می توانید طی مدت 20 روز بعد از صدور رای دادگاه فرصت دارید مستندات لازم را ارائه دهید. سپس از طرف هیئت حل اختلاف مجددا مورد بررسی قرار خواهد گرفت.

اگر با فرآیند ثبت اعتراض آشنایی ندارید، می توانید از افراد خبره در این زمینه کمک بگیرید. شرکت نیکان حسابرس شما را در تمام امور مالیاتی از جمله نحوه اعتراض مالیاتی مشاوره خواهد کرد.

ثبت اعتراض مالیاتی با شرکت حسابداری مالیاتی نیکان حسابرس

با توجه به توضیحات ارائه شده ، شما می توانید خودتان و یا وکیل تام الاختیارتان.مراحل ثبت شکایت را مبنی بر وضع مالیات سنگین انجام دهد. به این منظور بهتر است از همان ابتدا مدارکی مانند اظهارنامه مالیاتی شرکت خود را در زمان تعیین شده به سازمان امور مالیاتی ارسال کنید، تا با مشکلات نقص مدارک و وضع مالیات سنگین مواجه نشوید.

شرکت نیکان حسابرس ، با تیم حرفه ای و متخصص خود تلاش دارد تا خدمات مشاوره مالیاتی، تنظیم اظهارنامه مالیاتی، مالیات بر شرکت، مالیات بر ارزش افزوده و غیره را بر اساس قوانین مالیاتی برای شما انجام دهد. تیم نیکان حسابرس، شما را در تمام مراحل حسابداری همراهی می کند.